匯算清繳已然開始，申報過程中納稅人難免遇到各種問題，小編特此將往年匯算清繳過程中的常遇問題匯編整理，供您參考。
1. 為什么我點審核的時候，提示年度企業所得稅利潤總額和企業會計報表利潤總額不一致，是什么原因？
答：因為按照申報流程，需要先填寫企業年度會計報表，再填寫企業所得稅年度申報表。所以如果出現上述審核提示，請按以下步驟操作：
（1）先保存當前填寫的報表；
（2）填寫企業年度會計報表，填寫的時候記錄下利潤表中的本年利潤總額是多少。然后點審核，審核通過后保存；
（3）重新打開企業所得稅年度申報表，核對主表利潤總額是否一致。重新點審核；
（4）審核通過后，就可以發送報表。您可以先發會計報表，也可以和企業所得稅年度申報表一起發送。
2. 資產總額是怎么帶出來的，和我的企業實際情況不符？
答：A00000企業基礎信息表中的103資產總額（萬元）是自動生成，可修改，只能填報大于0的正數。數據來源于金稅三期系統中稅務登記信息“投資總額”字段。您可以根據企業實際情況進行修改。該數據是小微企業判斷的一個重要衡量標志，資產總額的單位是萬元，所以請不要填錯了。
3. 我基本信息表已經選好了，發現自己選錯了，怎么更改？
答：在A000000企業基本信息表界面，右上角有個【修改】按鈕，點更改可以回到基本信息表進行修改。
4. 行業代碼不對，為什么不能修改？
答：A00000企業基礎信息表中的102所屬行業明細代碼是自動生成，不可修改。數據來源于金稅三期系統中稅務登記信息“國民經濟行業”字段。如果您的實際情況有變，請聯系主管稅務機關變更稅務登記信息。
5. 需要將報表打印出來送至稅務機關嗎？
答：各分局有不同的要求，具體還要看您所對口的分局是什么要求。
6. 什么樣的企業需要所得稅匯算清繳？
答：（1）實行查賬征收的企業；（2）實行核定應稅所得率的企業。注意：實行核定定額征收企業所得稅的企業，不進行匯算清繳。
7. 匯算清繳的年度都是從公歷1月1日到12月31日嗎？
答：（1）正常情況：公歷1月1日起至12月31日止。（2）特殊情況：企業在一個納稅年度中間開業、終止，使該納稅年度的實際經營期不足12個月的，以其實際經營期為一個納稅年度。
8. 對于一般企業來講填報企業所得稅年報表中常用報表的基本次序？
答：（1） A000000企業基礎信息表；（2）A101010一般企業收入明細表；（3）A102010一般企業成本支出明細表（4）A104000期間費用明細表（5）A100000中華人民共和國企業所得稅年度納稅申報表（A類）也就是主表的第3、7、8、9行；（6）A105000納稅調整項目明細表（7）A106000企業所得稅彌補虧損明細表（8）主表A100000中華人民共和國企業所得稅年度納稅申報表（A類）（9）審核無誤后確認申報就可以點擊確認申報，若沒有出現錯誤的提醒，就說明勾稽關系核對一致，可以申報了！
9. 在一般企業中即便不存在納稅調整事項但是必須“發生即填報”的申報表至少有哪四張？
答：A105000～A105120）系列，有4張雖名為納稅調整項目表，卻系即便不存在納稅調整事項，但只要有相應稅前扣除事項發生，就必須報送的“發生即填報”的申報表：
（1）《職工薪酬納稅調整明細表（A105050）》
（2）《捐贈支出納稅調整明細表（A105070）》
（3）《資產折舊、攤銷情況及納稅調整明細表（A105080）》
（4）《資產損失稅前扣除及納稅調整明細表（A105090）》
溫馨提醒：以上只要會計上發生了相關支出，不管是否需要調整，均需要填報！
（來源：北京國稅）